周恩来说："我还是这句话：光让步是不行的，让步太多，会使不知足的人认为我们是软弱可欺的。要让步，还要斗争，才能达到真正的团结。"张学良听后显得十分兴奋，他说："周先生说得对，你们在外边逼，我在里边劝，内外夹击，一定可以把蒋介石扭转过来的。"
接下来，双方针对停止内战、联合抗日有关问题进行开诚布公、推心置腹的交谈。谈判进行了一个通宵，到次日凌晨4点才结束。经过这次会谈，双方达成了以下协议：一、南京政府必须改组，蒋介石的"安内攘外"政策必须取消，如果做不到，就另组国防政府，领导抗战。二、停止内战，先由红军、东北军、西北军组成抗日联军，造成抗日的既成局势。三、红军主力取道绥远开赴抗日前线，张学良把傅作义说通。四、东北军的五十三军，现在保定、石家庄一带，已经派黄显声为该军副军长，将接替万福麟为军长，可以配合冀绥方面的红军抗战。五、张学良已经和新疆取得联系，不日新疆代表张在善就可到达西安。必要时，与新疆盛世才、甘肃于学忠、宁夏马鸿逵，在西北形成新、甘、陕、宁4省的抗日大联合，对蒋介石施加压力，迫其走上抗日道路。
张学良对谈判十分满意，拿出自已的积蓄两万块光洋和20万法币，资助红军作为抗日经费。分手时，张学良把他带来的《申报》60年纪念印制的大地图赠送给周恩来。这本大地图是当时中国第一本比较精确的高等投影设色地图，可辅助军用。交给周恩来时说："共同保卫中国！"
4月13日，周恩来回到瓦窑堡。留在瓦窑堡的中共中央负责人立刻召开会议，听取周恩来的报告。会议同意谈判结果，并派刘鼎继续去张学良处工作。
4月15日，在毛泽东的主持下，中共中央在东征前线的山西省永和县赵家沟村召开会议。会议听取了周恩来关于在肤施与张学良会谈情况的汇报，批准了肤施会谈中双方达成的各项协议。并对当前形势进行了认真的分析，一致认为："逼蒋抗日"或"联蒋抗日"是在当时的历史条件下值得采纳的有理、有利、有节的政治主张。
红军东征后所向披靡。蒋介石派了10万大军分两路开入山西，支援阎锡山。为了顾全抗日大局，避免大规模内战，赵家沟村会议认为：我军东征已取得了很大胜利，达到了预期的目的--打击了敌人，发动了群众，扩充了兵员，筹集了款项。为顾全抗日救国的大局，避免大规模的内战爆发，党中央断然决定：将"渡河东证，抗日反蒋"的方针，改变为"回师西渡，逼蒋抗日"。
从4月中旬起，周恩来指挥留守各部保护渡口，准备船只，并亲到延川迎接。
4月22日，周恩来给张学良写了一封信，由刘鼎带去。3天后，张学良接到周恩来的亲笔信拆开一看，只见写道："汉卿先生：坐谈竟夜，快慰平生。归语诸同志并电前方，咸服先生肝胆照人，诚抗日大幸。惟别后事变益亟，所得情报，蒋氏出兵山西原为接受广田三原则之具体步骤，而日帝更进一步要求中、日、'满'实行军事协定，同时复以分裂中国与倒蒋为要挟。
蒋氏受此挟持，屈服难免，其两次抗议蒙苏协定尤见端倪。为抗日固足惜蒋氏，但不能以抗日殉蒋氏。为抗日战线计，为东北军前途计，先生当有以准备之也。敝军在晋，日有进展，眷念河西，颇以与贵军互消抗日实力为憾。及告以是乃受日帝与蒋氏之目前压迫所致，则又益增其敌忾，决心扫此两军间合作之障碍。先生闻之得毋具有同感？兹如约遣刘鼎同志趋前就教，随留左右，并委其面白一切，商行前定各事。寇深祸急，浑忘畛域，率直之处，诸维鉴察。"
周恩来在信中以"快慰"、"咸服"字样，给予张学良甚高评价，敬佩之情跃然纸上。张学良对周恩来也引为知己，接读来信后十分激动。
他将信小心装好，对刘鼎感叹道："我和蒋先生处了多年，但弄不清他打完红军后是否抗日。对中共我不仅知道他第一步是抗日，而且还知第二步是建立富强的中国，中国的事从此好办了！"
周恩来在信中还通报了时局动向，针对民族危机日益加深、国内阶级关系发生变化，进一步阐明了中共方面的认识，并告知苏区发展的方向和红军主力的战略行动，重申红军与东北军密切合作的态度，实际是肤施秘密会谈内容的进一步深化。
此信随刘鼎作为中共代表赴任时面交，也起到了介绍其担当红军与东北军之间联络重任的作用，使刘鼎赢得张学良的信任，张学良当即十分高兴地对刘鼎说："今后你不再是客人，而是我的助手。"刘鼎这位早在德国勤工俭学时即由朱德等介绍加入中共的老资格党员，遂以"秘书"身份入住西安的张学良公馆，为他协助张学良以团结抗日的爱国主义思想教育东北军，加强东北军与红军、十七路军的团结合作，提供了便利。
